Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Вологодского муниципального округа Вологодской области

(№ПОС-218-02/24)

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании статьи 38 Устава Вологодского муниципального округа,

администрация округа ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемое Положение о муниципальной долговой книге Вологодского муниципального округа Вологодской области.
2. Признать утратившими силу:

постановление администрации Вологодского муниципального района от 02.03.2020 № 537 «Об утверждении Положения о муниципальной долговой книге Вологодского муниципального района»,

постановление администрации Майского сельского поселения Вологодского муниципального района от 28.06.2022 № 149 «О внесении изменений в Постановление Администрации Майского сельского поселения от 06.07.2021 № 146 «Об утверждении положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Майского сельского поселения Вологодского муниципального района»,

постановление администрации Семенковского сельского поселения Вологодского муниципального района от 13.05.2022 № 73 «О внесении изменений в Постановление Администрации Семенковского сельского поселения от 04.03.2020 № 34 «Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги Семенковского сельского поселения»,

постановление администрации Старосельского сельского поселения Вологодского муниципального района от 13.05.2022 № 50 «О внесении изменений в Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Старосельского сельского поселения, утвержденное постановлением администрации Старосельского сельского поселения от 10.06.2021 № 64»,

постановление администрации Федотовского сельского поселения Вологодского муниципального района от 28.04.2022 № 33 «О внесении изменений в постановление администрации Федотовского сельского поселения от 26.05.2021г. № 36 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Федотовского сельского поселения»,

постановление администрации Старосельского сельского поселения Вологодского муниципального района от 10.06.2021 № 64 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Старосельского сельского поселения»,

постановление администрации Майского сельского поселения Вологодского муниципального района от 06.07.2021 № 146 «Об утверждении положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Майского сельского поселения Вологодского муниципального района»,

постановление администрации Федотовского сельского поселения Вологодского муниципального района от 26.05.2021 № 36 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Федотовского сельского поселения»,

постановление администрации сельского поселения Сосновское Вологодского муниципального района от 26.12.2020 № 264 «О порядке ведения Муниципальной долговой книги сельского поселения Сосновское Вологодского муниципального района»,

постановление администрации Семенковского сельского поселения Вологодского муниципального района от 04.03.2020 № 34 «Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги Семенковского сельского поселения»,

постановление администрации Кубенского сельского поселения Вологодского муниципального района от 20.05.2016 № 246  «Об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги Кубенского сельского поселения»,

постановление администрации Прилукского сельского поселения Вологодского муниципального района от 12.05.2016 № 80 «Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги Прилукского сельского поселения».

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания, подлежит официальному опубликованию в средствах массовой информации и размещению на официальном сайте Вологодского муниципального округа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

УТВЕРЖДЕНО постановлением администрации Вологодского муниципального округа от 15.11.2024 № 218-02

ПОЛОЖЕНИЕ О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ ВОЛОГОДСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ  (ДАЛЕЕ - ПОЛОЖЕНИЕ)

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Вологодского муниципального округа Вологодской области (далее - Долговая книга округа), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Вологодского муниципального округа Вологодской области (далее – Вологодского муниципального округа, округа), устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу округа, порядок и сроки внесения указанной информации.

1. Общие положения

1.1. Ведение Долговой книги округа осуществляется финансовым управлением администрации Вологодского муниципального округа (далее – финансовое управление) в соответствии с настоящим Положением.

1.2. Специалисты финансового управления несут ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги округа.

2. Состав информации, содержащейся в Долговой книге округа

2.1. Долговая книга округа ведется по разделам внутреннего муниципального долга Вологодского муниципального округа, в которую вносятся сведения об объеме долговых обязательств Вологодского муниципального округа по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также иная информация предусмотренная настоящим положением.

2.2. Долговая книга округа состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств округа:

I раздел  «Муниципальные ценные бумаги округа»;

II раздел «Кредиты, полученные округом от кредитных организаций»;

III раздел «Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»;

IV раздел: Муниципальные гарантии округа».

2.3. По каждому виду долгового обязательства округа в Долговой книге округа содержится следующая информация:

2.3.1. По муниципальным ценным бумагам округа:

регистрационный номер и дата муниципальной регистрации (изменений) условий эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг;

государственный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг;

вид муниципальной ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии муниципальных ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер его принятия);

номинальная стоимость одной муниципальной ценной бумаги;

объявленный объем основного выпуска муниципальных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата размещения, доразмещения муниципальных ценных бумаг;

объявленный объем дополнительных выпусков муниципальных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата погашения выпуска муниципальных ценных бумаг;

размещенный объем выпусков муниципальных ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;

ставки купонного дохода;

размер купонного дохода в расчете на одну муниципальную ценную бумагу;

выплаченная сумма купонного дохода по муниципальным ценным бумагам;

задолженность по выплатам купонного дохода по муниципальным ценным бумагам, всего, в том числе просроченная;

наименование генерального агента (агента) по размещению муниципальных ценных бумаг;

общая сумма расходов на обслуживание выпуска муниципальных ценных бумаг;

фактическая задолженность по муниципальным ценным бумагам.

2.3.2. По кредитам, полученным Вологодским муниципальным округом от кредитных организаций:

регистрационный номер;

основание для заключения муниципального контракта;

дата и номер муниципального контракта;

дата и номер дополнительного соглашения к муниципальному контракту;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по муниципальному контракту;

процентная ставка по предоставленному кредиту;

процентная ставка по предоставленному кредиту в соответствии с дополнительным соглашением;

срок окончательного выполнения обязательств по муниципальному контракту;

дата получения и погашения кредита;

сведения о выполнении обязательств по муниципальному контракту с начала текущего финансового года, в том числе предоставление и фактическое изменение по основному долгу, начисление и фактическое изменение по процентам;

фактическая задолженность по муниципальному контракту, в том числе по основному долгу, обслуживанию (проценты), и просроченная задолженность.

2.3.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для заключения соглашения;

наименование соглашения, номер и дата заключения;

дата и номер дополнительного соглашения к соглашению;

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по соглашению;

объем долгового обязательства в соответствии с дополнительным соглашением;

процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту;

процентная ставка по предоставленному бюджетному кредиту в соответствии с дополнительным соглашением;

срок окончательного выполнения обязательств по соглашению;

срок окончательного выполнения обязательств в соответствии с дополнительным соглашением;

дата получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о выполнении обязательств по соглашению с начала текущего финансового года, в том числе предоставление и погашение основного долга, начисление и выплата процентов;

фактическая задолженность по соглашению (по основному долгу, обслуживанию (проценты) и просроченная задолженность).

2.3.4. По муниципальным гарантиям Вологодского муниципального округа (далее - гарантия):

регистрационный номер;

основание предоставления гарантии;

наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, номер и дата;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по муниципальной гарантии округа, включающий в себя сумму муниципальной гарантии округа по основному долгу и процентам;

валюта обязательства по гарантии;

дата предоставления гарантии;

срок действия гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу;

сроки исполнения обязательств по гарантии;

сведения об объеме обязательств, обеспеченных гарантией с начала текущего финансового года, в том числе изменение объема обязательств по муниципальной гарантии округа, включающий в себя изменение суммы муниципальной гарантии округа по основному долгу и процентам;

фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченным муниципальной гарантией округа, включающая в себя фактическую сумму муниципальной гарантии округа, в том числе основной долг и проценты, просроченную задолженность принципала.

В случае если фактическая задолженность по обязательствам, обеспеченным муниципальной гарантией, меньше объема обязательств по гарантии и срок предоставления денежных средств по указанному обязательству истек, в Долговой книге округа объем фактической задолженности по обязательству в части основного долга уменьшается до фактической суммы задолженности по основному долгу.

Объем гарантированных обязательств в части уплаты процентов отражается в Долговой книге округа без уменьшения объема муниципальной гарантии округа до возврата в администрацию Вологодского муниципального округа бенефициаром муниципальной гарантии округа или списания с муниципальной гарантии округа долгового обязательства по муниципальной гарантии округа.

В Долговой книге округа также учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств Вологодского муниципального округа.

3. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу округа

3.1. Информация о долговых обязательствах округа (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям округа) в Долговую книгу округа вносится финансовым управлением в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения (или изменения условий) соответствующего обязательства.

Информация о долговых обязательствах по муниципальным гарантиям вносится финансовым управлением в Долговую книгу округа в течение пяти рабочих дней с момента получения финансовым управлением сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией.

3.2. Основанием для внесения в Долговую книгу округа сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.3 настоящего Положения, являются правовые акты, муниципальные контракты, соглашения о возникновении долгового обязательства округа, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

3.3. В Долговой книге округа отражаются долговые обязательства округа, прошедшие регистрацию в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.

3.4. Источниками информации для учета в Долговой книге округа операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга округа, являются копии платежных документов, предоставляемые финансовому управлению.

В целях учета гарантии источниками информации для отражения в Долговой книге округа являются копии платежных документов, предоставляемых бенефициаром и принципалом (с отметкой кредитной организации - бенефициара), или информация бенефициара об объеме обязательств принципала, обеспеченных гарантией, и по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным.

4. Порядок регистрации долговых обязательств округа

4.1. Регистрация долгового обязательства округа осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Финансовое управление проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства и информацию в Долговую книгу округа.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

 ___/______/_____

(Р) (ГГГГ) (ЧЧЧ)

Дата "__"_________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге округа и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

4.2. Оригиналы документов, указанных в пункте 3.2 настоящего Положения, представляются органами и структурными подразделениями администрации Вологодского муниципального округа в финансовое управление для регистрации долгового обязательства в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты возникновения соответствующего обязательства.

5. Порядок формирования Долговой книги округа

5.1. Долговая книга округа формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на дату ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются. Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, Долговая книга округа выводится на бумажный носитель.

5.2. Долговые обязательства Вологодского муниципального округа, номинированные в иностранной валюте, в день формирования Долговой книги округа пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на день формирования Долговой книги округа.

5.3. В соответствии с Порядком, утвержденным Приказом Департамента финансов Вологодской области от 28 января 2009 года № 43, информация из Долговой книги округа предоставляется администрацией Вологодского муниципального округа в Министерство финансов Вологодской области в электронном виде не позднее 05 числа месяца, следующего за отчетным, с последующим подтверждением на бумажном носителе.

5.4. Информация из Долговой книги округа сверяется с данными бюджетной отчетности и подписывается начальником финансового управления администрации Вологодского муниципального округа (или его заместителем).

5.5. По окончании текущего финансового года Долговая книга округа на бумажном носителе брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

6. Порядок предоставления информации о состоянии муниципального долга округа

6.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге округа представляется участникам долговых обязательств, в органы исполнительной государственной власти, органам местного самоуправления Вологодского муниципального округа, контрольным органам, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством  по соответствующим запросам.

6.2. Информация, передаваемая в соответствии с запросом, формируется в виде выписки из Долговой книги округа на отчетную дату.

6.3. Информация о структуре и объеме муниципального долга округа в разрезе видов долговых обязательств округа является открытой и подлежит размещению на официальном сайте Вологодского муниципального округа в информационно - телекоммуникационной сети  «Интернет».

7. Порядок хранения Долговой книги округа

7.1. Долговая книга округа на бумажном носителе постоянно хранится в финансовом управлении.